Отчет о движении денежных средств косвенным методом

Что такое косвенный метод?

Косвенный метод составления отчета о движении денежных средств начинается с отчета о чистой прибыли ресторана. После этого производятся корректировки для учета неденежных расходов, изменений в оборотном капитале и других статей, которые влияют на движение денег, но не отражаются в показателе прибыли.

Зачем использовать косвенный метод?

Хотя прямой метод может обеспечить более четкое представление о движении денежных средств, косвенный метод позволяет получить полный и исчерпывающий ответ на вопрос в виде чего представлена полученная прибыль. Кроме того, косвенный метод может выявить потенциальные проблемные области в работе ресторана.

Подготовка отчета о движении денежных средств: косвенный метод

Косвенный метод составления отчета о движении денежных средств начинается с отчета о чистой прибыли ресторана. После этого производятся корректировки для учета неденежных расходов, изменений в оборотном капитале и других статей, которые влияют на движение денег, но не отражаются в показателе чистой прибыли.

1. Начните с Чистой прибыли: Начните с того, что возьмите чистую прибыль из отчета о прибылях и убытках ресторана. Эта цифра отражает доходы и расходы ресторана методом начисления, полученные за период.
2. Восстановите неденежные операции: Добавьте любые неденежные расходы, такие как амортизация. Эти расходы не связаны с фактическим оттоком средств, поэтому их необходимо прибавлять к чистому доходу.
3. Корректировка изменений в оборотном капитале: Следующим шагом является корректировка на изменения в счетах оборотного капитала, такие, как дебиторская задолженность, товарно-материальные запасы и кредиторская задолженность. Увеличение суммы на этих счетах означает использование средств, в то время как уменьшение означает, что денежные средства были получены.
4. Учет инвестиционной и финансовой деятельности: Наконец, учет любых денежных потоков от инвестиционной и финансовой деятельности, таких, как закупки оборудования, погашение займов или инвестиции в акционерный капитал. Эта деятельность может оказывать существенное влияние на движение денежных средств.

Операционные денежные потоки 

Операционные денежные потоки = чистый доход + амортизация + дебиторская задолженность + инвентарные запасы + кредиторская задолженность

Косвенный метод расчета денежных потоков от операционной деятельности начинается с чистого дохода и корректируется на неденежные статьи и изменения в оборотном капитале для получения денежных средств, генерируемых основными операциями предприятия.

Некоторые общие корректировки, производимые при использовании косвенного метода, включают в себя начисление амортизации, поскольку это неденежные расходы, которые не влияют на состояние денег предприятия. Изменения в дебиторской задолженности, товарно-материальных запасах и кредиторской задолженности также принимаются во внимание для отражения влияния изменений в оборотном капитале на движение денег.

Денежный поток от инвестиционной деятельности

Денежный поток Инвестирование = поступающие инвестиции – исходящие инвестиции 

Поток денежных средств от инвестиционной деятельности включает любые операции с деньгами, связанные с приобретением или реализацией долгосрочных активов. Для ресторана это может включать покупку нового оборудования, ремонт помещений или инвестиции в другой бизнес. Эта деятельность оказывает непосредственное влияние на общее финансовое состояние ресторана и должна тщательно отслеживаться и анализироваться.

При подготовке отчета о движении денежных средств с использованием косвенного метода движение денежных средств от инвестиционной деятельности обычно представляется в виде отдельного раздела. Этот раздел начинается с чистого дохода от операционной деятельности ресторана и корректируется на неденежные расходы и изменения в оборотном капитале. Результатом является чистый приток денежных средств от оперативной деятельности, который затем корректируется для учета движения денежных средств от инвестиционной деятельности.

Финансовая деятельность

Финансовая деятельность = поступление финансовых операций – выплаты по финансовым операциям

После того как рассчитывается денежный поток от операционной и инвестиционной деятельности, производятся корректировки для учета денежных потоков, связанных с финансовой деятельностью.

Преимущества использования косвенного метода

Одним из способов анализа движения денежных средств является косвенный метод составления отчета о движении денежных средств. Хотя существуют различные методы, косвенный метод дает ряд преимуществ владельцам и менеджерам ресторанов.

1. Легко понять: косвенный метод прост и прост в понимании. Он начинается с чистого дохода и корректируется с учетом неденежных статей и изменений в оборотном капитале. Это позволяет владельцам и менеджерам ресторанов быстро определить, как генерируются или используются денежные средства в рамках бизнеса.
2. Определяет операционную деятельность: Путем разбивки денежных потоков на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность косвенный метод помогает отделить денежные потоки, связанные с повседневной деятельностью ресторана. Это может дать ценную информацию об эффективности и прибыльности бизнеса.
3. Изменения в оборотном капитале: Оборотный капитал играет важную роль в движении денежных средств в ресторане. Косвенный метод корректируется с учетом изменений в дебиторской задолженности, товарно-материальных запасах и кредиторской задолженности. Анализируя эти изменения, владельцы ресторанов могут лучше управлять своим оборотным капиталом и повышать эффективность денежных потоков.
4. Помощь в принятии решений: Понимание денежного потока с использованием косвенного метода может помочь владельцам ресторанов принимать обоснованные решения об инвестициях, расходах и управлении долгом. Имея четкое представление об источниках и видах использования денежных средств, владельцы могут стратегически планировать будущее и оптимизировать свою финансовую деятельность.
5. Сравнение и контроль: использование косвенного метода позволяет владельцам ресторанов сравнивать отчеты о движении денежных средств за различные периоды и контролировать корректность подготовки баланса и отчета о прибылях и убытках. Это позволяет отслеживать прогресс, выявлять тенденции и вносить коррективы для улучшения финансовых результатов.

Используя косвенный метод, владельцы ресторанов могут определить области деятельности, в которых происходит перерасходование средств, и внести необходимые коррективы для улучшения движения денежных средств. Этот метод также обеспечивает более точное представление о финансовых возможностях ресторана.

Как провести анализ денежных потоков

При анализе денежного потока ресторана важно учитывать все аспекты бизнеса, которые влияют на денежный поток. Косвенный метод составления отчета о движении денежных средств позволяет провести тщательный анализ того, как денежные средства генерируются и используются в работе ресторана.

Что должно быть включено в ваш анализ денежных потоков?

• Оперативная деятельность: В этот раздел включены данные о движении денег от повседневной деятельности ресторана, такие как продажи, расходы и закупки инвентаря. Она также включает любые неденежные статьи, такие, как амортизация и амортизация.
• Инвестиционная деятельность: В настоящем разделе рассматриваются денежные потоки, связанные с покупкой или продажей долгосрочных активов, таких, как оборудование или имущество. Он также включает любые инвестиции, сделанные рестораном.
• Финансирование деятельности: В настоящем разделе рассматриваются потоки денежных средств, связанные с финансированием таких видов деятельности, как займы, инвестиции в акционерный капитал и дивиденды, выплачиваемые акционерам. Это показывает, как ресторан увеличил капитал и как он вернул долг.
• Чистый денежный поток: чистый денежный поток рассчитывается путем суммирования денежных потоков от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Это позволяет получить общее представление о том, сколько средств было получено или использовано рестораном в течение этого периода.

Путем тщательного анализа отчета о движении денежных средств с использованием косвенного метода владельцы и менеджеры ресторанов могут получить ценные сведения о финансовом здоровье своего бизнеса.

Как прогнозировать и управлять денежными потоками с помощью программного обеспечения для управления денежными потоками?

С помощью программного обеспечения для управления денежными потоками владельцы ресторанов могут составлять точные прогнозы движения денежных средств, вводя ожидаемые доходы и расходы. Это позволяет прогнозировать будущую нехватку или излишки средств и принимать активные меры для их устранения. Прогнозируя денежные потоки, владельцы ресторанов могут лучше планировать предстоящие расходы, эффективно управлять своим оборотным капиталом и избегать финансовых затруднений.

Управление денежными потоками

Программное обеспечение для управления денежными потоками позволяет владельцам ресторанов в режиме реального времени получать информацию о своем положении, что позволяет им отслеживать показатели движения денег и выявлять области, требующие улучшения. Такой проактивный подход помогает владельцам ресторанов следить за своими финансами и принимать стратегические решения для увеличения своих денежных потоков.

Преимущества использования программного обеспечения для управления денежными потоками

• Улучшение видимости потоков денежных средств;
• Эффективное прогнозирование денежных потоков;
• Своевременное выявление проблем, связанных с движением денег;
• Оптимизация процессов управления движением денег;
• Повышение эффективности принятия финансовых решений.

Автоматизация управления денежными потоками является ценным инструментом для владельцев ресторанов, желающих эффективно прогнозировать и управлять своими денежными потоками. Используя это программное обеспечение, вы можете упростить процессы управления денежными потоками вашего ресторана, оптимизировать их финансовые показатели и обеспечить долгосрочный успех вашего бизнеса.